O COMPORTAMENTO DA PROVISÃO BANCÁRIA EM INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS BRASILEIRAS DURANTE CENÁRIOS DE RECESSÃO

Resumo

O presente trabalho teve como objetivo analisar a relação da recessão econômica brasileira e o comportamento da provisão para crédito de liquidação duvidosa nas instituições financeiras listadas na BMF&BOVESPA. Os dados foram coletados do software Economática, configurando uma amostra de 17 bancos, coletados no período de 2012 a 2016, totalizando um conjunto de 340 observações. Dessa forma, para atingir o objetivo proposto utilizou-se da metodologia de dados em painel através do modelo de efeitos fixos. Os resultados da pesquisa confirmam a hipótese do estudo, revelando que o comportamento da PCLD em relação a recessão possui coeficiente significativo (a 1%) e positivo, demonstrando que em períodos de recessão observa-se um aumento nas provisões bancárias para crédito de liquidação duvidosa, confirmando um comportamento cíclico para o período estudado. Dessa forma observa-se que o modelo adotado mostrou-se, de uma forma geral, significante para a análise da relação da provisão para créditos de liquidação duvidosa e a recessão.