PREVENTIVE ACTIONS AGAINST MONEY LAUNDERING CRIMES AND OTHER ETHICAL FAULTS
A STUDY IN THE CRC/PE SUPERVISORY, ETHICS AND DISCIPLINE CHAMBERS
DOI:
https://doi.org/10.34629/ric-ijar/1982-3967.2023.v17.e-023010Keywords:
money laundering, Pernambuco regional accounting council, ethical lacks, corruption, code of professional ethics for accountantsAbstract
This research aims to identify preventive actions aimed at combating the crime of money laundering and other ethical misconduct carried out by the Regional Accounting Council of Pernambuco. In this way, bibliographical and documentary research was carried out on the issues involved with the topic, such as money laundering, Resolution No. 1,530/17 of the Federal Accounting Council, as well as regulation and supervision of the accounting profession. Data collection was carried out through two interviews with two members belonging to the Inspection, Ethics and Discipline Chamber of the Pernambuco Regional Accounting Council. The results of the study show that crimes related to money laundering have not yet been identified nor represented to the Regional Accounting Council of Pernambuco, however, when the professional is incorrect in any of the other ethical lapses, the conclusions are applied. It should be noted that the institution has been fulfilling its role of monitoring and raising awareness among professionals regarding money laundering crimes and other ethical misconduct. Finally, the research contributes to the discussion about the role of the Pernambuco Regional Accounting Council on the highlighted subject and the awareness actions that are provided to professionals throughout the State of Pernambuco.
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