AÇÕES PREVENTIVAS CONTRA CRIMES DE LAVAGEM DE DINHEIRO E DEMAIS FALTAS ÉTICAS

UM ESTUDO NAS CÂMARAS DE FISCALIZAÇÃO, ÉTICA E DISCIPLINA DO CRC/PE

Abstract

A presente pesquisa tem por objetivo identificar as ações preventivas visando o combate ao crime de lavagem de dinheiro e demais faltas éticas realizadas pelo Conselho Regional de Contabilidade de Pernambuco. Dessa forma, realizou-se uma pesquisa bibliográfica e documental sobre os assuntos envolvidos com o tema, tais como lavagem de dinheiro, Resolução n° 1.530/17 do Conselho Federal de Contabilidade, bem como regulamentação e fiscalização da profissão contábil. A coleta dos dados foi realizada por meio de duas entrevistas com dois membros pertencentes a Câmara de Fiscalização, Ética e Disciplina do Conselho Regional de Contabilidade de Pernambuco. Os resultados do estudo evidenciam que crimes referentes à lavagem de dinheiro ainda não foram identificados e nem representados ao Conselho Regional de Contabilidade de Pernambuco, no entanto, quando o profissional incorre em alguma das demais faltas éticas, as penalidades são aplicadas. Observou-se que a instituição vem cumprindo seu papel de fiscalização e conscientização dos profissionais, com relação aos crimes de lavagem de dinheiro e demais faltas éticas. Por fim, a pesquisa contribui com a discussão acerca do papel do Conselho Regional de Contabilidade de Pernambuco quanto ao assunto em destaque e as ações de conscientização que são proporcionadas aos profissionais de todo o Estado de Pernambuco.